Cách tính thuế khi gửi hàng từ nước ngoài về đóng vai trò then chốt giúp cá nhân và doanh nghiệp nắm rõ nghĩa vụ tài chính khi nhập khẩu hàng hóa. Việc tính thuế chính xác không chỉ đảm bảo tuân thủ quy định mà còn hỗ trợ tối ưu chi phí logistics quốc tế. Thủ tục này yêu cầu hiểu rõ các yếu tố như giá trị hàng hóa, mã HS và nguồn gốc xuất xứ. Cùng ACAA GLOBAL khám phá hướng dẫn chi tiết.

1. Hướng dẫn cách tính thuế khi gửi hàng từ nước ngoài về

Việc xác định thuế khi gửi hàng từ nước ngoài về đòi hỏi tuân thủ chặt chẽ các quy định về thuế nhập khẩu và thuế giá trị gia tăng. Người nhập khẩu cần xác định giá trị tính thuế dựa trên giá CIF, bao gồm giá hàng hóa, chi phí bảo hiểm và vận chuyển. Theo Luật Thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu 2016, thuế suất được áp dụng theo biểu thuế tương ứng với từng loại hàng hóa.

Ngoài ra, Luật Thuế giá trị gia tăng 2024 quy định mức thuế GTGT 10% trên giá trị hàng hóa cộng thuế nhập khẩu. Nghị định 134/2016/NĐ-CP hướng dẫn chi tiết về căn cứ tính thuế và các trường hợp được miễn giảm. Nghị định 181/2025/NĐ-CP bổ sung quy định mới về ưu đãi thuế cho hàng hóa từ một số quốc gia có hiệp định thương mại tự do.

2. Các yếu tố ảnh hưởng đến mức thuế phải nộp

Mức thuế khi gửi hàng từ nước ngoài về phụ thuộc vào nhiều yếu tố như mã HS của hàng hóa, xuất xứ và giá trị thực tế. Mã HS quyết định thuế suất cụ thể theo biểu thuế nhập khẩu. Xuất xứ hàng hóa ảnh hưởng đến việc áp dụng thuế suất ưu đãi hoặc thông thường. Giá trị tính thuế được xác định theo giá CIF tại cửa khẩu nhập.

Các yếu tố này được quy định rõ trong Luật Thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu 2016 và được hướng dẫn chi tiết tại Nghị định 134/2016/NĐ-CP. Việc khai báo sai các yếu tố trên có thể dẫn đến xử phạt hành chính theo quy định hiện hành.

Xem thêm: Nhận tiền từ nước ngoài có phải đóng thuế TNCN?

3. Quy trình xác định và tính thuế nhập khẩu

Bước 1: Xác định mã HS và thuế suất

Người nhập khẩu tra cứu mã HS phù hợp với hàng hóa trên hệ thống của Tổng cục Hải quan. Thuế suất được lấy từ biểu thuế ban hành kèm theo Luật Thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu 2016. Việc này đảm bảo áp dụng mức thuế chính xác ngay từ đầu.

Bước 2: Tính giá trị tính thuế

Giá trị tính thuế bao gồm giá FOB cộng chi phí vận chuyển và bảo hiểm đến cửa khẩu Việt Nam. Giá trị này được quy định tại Nghị định 134/2016/NĐ-CP và phải được chứng minh bằng hóa đơn, chứng từ hợp lệ.

Bước 3: Tính thuế nhập khẩu

Thuế nhập khẩu = Giá trị tính thuế × Thuế suất. Kết quả được làm tròn theo quy định và khai báo trên tờ khai hải quan.

Bước 4: Tính thuế giá trị gia tăng

Thuế GTGT = (Giá trị tính thuế + Thuế nhập khẩu) × 10%. Mức thuế này được áp dụng theo Luật Thuế giá trị gia tăng 2024, trừ các trường hợp được miễn theo Nghị định 181/2025/NĐ-CP.

Xem thêm: Cách tính thuế thu nhập cá nhân người nước ngoài

4. Các lưu ý quan trọng khi thực hiện tính thuế

Hàng hóa gửi từ nước ngoài về cần được khai báo đầy đủ trên hệ thống hải quan điện tử. Các chứng từ như hóa đơn thương mại, vận đơn và chứng nhận xuất xứ phải được chuẩn bị kỹ lưỡng.

Trường hợp hàng hóa thuộc diện được ưu đãi thuế theo hiệp định thương mại, người nhập khẩu cần nộp thêm giấy chứng nhận xuất xứ. Việc cập nhật các thay đổi từ Nghị định 181/2025/NĐ-CP giúp tránh sai sót trong tính thuế. Ngoài ra, nên kiểm tra lại toàn bộ số liệu trước khi nộp tờ khai để giảm thiểu rủi ro bị hải quan kiểm tra sau thông quan.

5. Câu hỏi thường gặp

Thuế GTGT có được khấu trừ khi gửi hàng từ nước ngoài về không?

Trả lời: Thuế GTGT khi nhập khẩu được khấu trừ nếu hàng hóa được sử dụng cho mục đích sản xuất kinh doanh chịu thuế GTGT. Theo Luật Thuế giá trị gia tăng 2024, doanh nghiệp cần có hóa đơn và chứng từ hợp lệ để thực hiện khấu trừ. Việc này giúp giảm gánh nặng tài chính cho người nhập khẩu.

Hàng hóa từ khu vực phi thuế quan có phải tính thuế khi gửi về Việt Nam không?

Trả lời: Hàng hóa từ khu vực phi thuế quan khi đưa vào thị trường nội địa phải tính thuế nhập khẩu và thuế GTGT theo quy định. Nghị định 134/2016/NĐ-CP quy định rõ căn cứ tính thuế trong trường hợp này. Người nhập khẩu cần khai báo đúng để tránh vi phạm.

Có thể được miễn thuế khi gửi hàng từ nước ngoài về trong trường hợp nào?

Trả lời: Các trường hợp được miễn thuế bao gồm hàng hóa viện trợ, hàng mẫu và hàng hóa thuộc diện ưu đãi theo hiệp định. Luật Thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu 2016 và Nghị định 181/2025/NĐ-CP quy định chi tiết các điều kiện miễn thuế. Việc xin miễn thuế cần nộp hồ sơ đầy đủ cho cơ quan hải quan.

Cách tính thuế khi gửi hàng từ nước ngoài về đòi hỏi sự chính xác và tuân thủ nghiêm ngặt các quy định pháp luật để tránh rủi ro không đáng có. Việc nắm rõ quy trình giúp doanh nghiệp và cá nhân tiết kiệm chi phí cũng như thời gian. Đừng ngần ngại liên hệ ACAA GLOBAL để được hỗ trợ tư vấn chuyên sâu và cập nhật thông tin mới nhất.