Báo cáo BOI (Beneficial Ownership Information) cho công ty Mỹ: Quy định mới nhất là thủ tục bắt buộc mà nhiều doanh nghiệp Mỹ và chủ sở hữu nước ngoài cần thực hiện để tuân thủ pháp luật. Thủ tục này giúp tăng cường minh bạch về quyền sở hữu thực sự của công ty, ngăn chặn rửa tiền và tài trợ khủng bố. Việc nắm rõ quy định mới nhất sẽ giúp doanh nghiệp tránh các rủi ro pháp lý không đáng có. Cùng ACAA GLOBAL tìm hiểu chi tiết để chuẩn bị tốt nhất cho nghĩa vụ này.

1. Báo cáo BOI (Beneficial Ownership Information) cho công ty Mỹ: Quy định mới nhất

Báo cáo BOI (Beneficial Ownership Information) cho công ty Mỹ: Quy định mới nhất được quy định trong Đạo luật Minh bạch Doanh nghiệp Hoa Kỳ (Corporate Transparency Act – CTA) và các quy định hướng dẫn của Mạng lưới Thực thi Tội phạm Tài chính Hoa Kỳ (Financial Crimes Enforcement Network – FinCEN).

Theo quy định mới của FinCEN có hiệu lực từ năm 2025, phạm vi đối tượng phải nộp BOI đã được điều chỉnh đáng kể. Các công ty được thành lập tại Hoa Kỳ (domestic reporting companies) không còn phải nộp Báo cáo BOI, đồng thời cũng không phải cập nhật hoặc sửa đổi các báo cáo đã nộp trước đó.

Hiện nay, nghĩa vụ báo cáo chủ yếu áp dụng đối với foreign reporting companies, tức các pháp nhân được thành lập theo pháp luật nước ngoài nhưng đăng ký hoạt động tại Hoa Kỳ thông qua việc nộp hồ sơ với cơ quan có thẩm quyền của tiểu bang hoặc bộ lạc bản địa, trừ trường hợp thuộc diện được miễn.

Việc xác định đúng doanh nghiệp có thuộc diện phải báo cáo hay không giúp hạn chế rủi ro pháp lý và tránh phát sinh các vi phạm không cần thiết.

2. Đối tượng phải nộp Báo cáo BOI

Theo quy định hiện hành của FinCEN, không phải mọi doanh nghiệp đều phải nộp Báo cáo BOI.

Đối tượng phải báo cáo chủ yếu là foreign reporting companies không thuộc diện miễn trừ theo Corporate Transparency Act. Đây là các doanh nghiệp được thành lập ở nước ngoài nhưng đã đăng ký kinh doanh tại Hoa Kỳ theo quy định của từng tiểu bang.

Bên cạnh đó, pháp luật vẫn duy trì nhiều trường hợp được miễn báo cáo, chẳng hạn như:

• Công ty đại chúng đã đăng ký với SEC.
• Ngân hàng, công ty bảo hiểm và một số tổ chức tài chính được quản lý riêng.
• Một số doanh nghiệp đáp ứng điều kiện về quy mô hoạt động theo Corporate Transparency Act.

Doanh nghiệp cần rà soát kỹ tình trạng pháp lý trước khi xác định nghĩa vụ báo cáo để bảo đảm tuân thủ đúng quy định.

Xem thêm: Công ty Offshore là gì? Khám phá mô hình hoạt động của các thiên đường thuế

3. Nội dung thông tin cần khai báo

Đối với doanh nghiệp thuộc diện phải nộp BOI, báo cáo cần cung cấp đầy đủ thông tin về doanh nghiệp và chủ sở hữu hưởng lợi (Beneficial Owner).

Thông tin doanh nghiệp bao gồm tên pháp lý, tên thương mại (nếu có), địa chỉ kinh doanh, quốc gia thành lập và mã số nhận diện theo quy định.

Đối với chủ sở hữu hưởng lợi, báo cáo phải thể hiện đầy đủ:

• Họ và tên.
• Ngày tháng năm sinh.
• Địa chỉ cư trú.
• Số và bản sao giấy tờ nhận dạng hợp lệ (hộ chiếu hoặc giấy tờ tùy thân theo quy định).
• Thông tin xác định cá nhân theo yêu cầu của FinCEN.

Đối với doanh nghiệp có cơ cấu sở hữu nhiều tầng, cần xác định đúng cá nhân là chủ sở hữu hưởng lợi cuối cùng theo tiêu chí của Corporate Transparency Act và hướng dẫn của FinCEN.

Xem thêm: Vai trò của Giám đốc Nominee (Nominee Director) tại Singapore là gì?

4. Hậu quả khi không tuân thủ quy định

Đối với doanh nghiệp thuộc diện phải báo cáo, việc không thực hiện hoặc cố ý cung cấp thông tin sai lệch có thể dẫn đến các chế tài theo Corporate Transparency Act.

Tùy tính chất và mức độ vi phạm, doanh nghiệp hoặc cá nhân liên quan có thể bị xử phạt hành chính, xử lý hình sự hoặc áp dụng các biện pháp thực thi khác theo quy định của pháp luật Hoa Kỳ.

Ngoài trách nhiệm pháp lý, việc không tuân thủ còn có thể ảnh hưởng đến hoạt động đầu tư, giao dịch ngân hàng, huy động vốn và uy tín của doanh nghiệp trong quá trình kinh doanh quốc tế.

Do đó, doanh nghiệp nên thường xuyên cập nhật các hướng dẫn mới của FinCEN để xác định chính xác nghĩa vụ báo cáo của mình.

5. Câu hỏi thường gặp

Công ty được thành lập tại Hoa Kỳ có còn phải nộp Báo cáo BOI không?

Không. Theo Interim Final Rule do FinCEN ban hành ngày 21/3/2025 (cập nhật ngày 26/3/2025), tất cả doanh nghiệp được thành lập tại Hoa Kỳ (trước đây gọi là domestic reporting companies) được miễn nghĩa vụ nộp, cập nhật hoặc chỉnh sửa Báo cáo thông tin chủ sở hữu hưởng lợi (BOI).

Doanh nghiệp nước ngoài đăng ký hoạt động tại Mỹ có phải nộp BOI không?

Có, nếu doanh nghiệp được thành lập theo pháp luật của nước ngoài và đăng ký kinh doanh tại một bang hoặc vùng lãnh thổ của Hoa Kỳ, đồng thời không thuộc trường hợp được miễn theo Corporate Transparency Act và quy định của FinCEN. Khi đó, doanh nghiệp phải nộp Báo cáo BOI theo thời hạn áp dụng đối với foreign reporting companies.

Có thể nộp Báo cáo BOI trực tuyến không?

Có. Doanh nghiệp thuộc diện phải báo cáo thực hiện nộp Báo cáo BOI thông qua hệ thống điện tử của FinCEN. Hiện nay, chỉ các foreign reporting companies thuộc đối tượng phải báo cáo mới cần thực hiện thủ tục này.

Báo cáo BOI (Beneficial Ownership Information) cho công ty Mỹ: Quy định mới nhất là nghĩa vụ pháp lý quan trọng mà doanh nghiệp không thể bỏ qua. Việc thực hiện đúng quy định giúp bảo vệ hoạt động kinh doanh dài hạn. Hãy liên hệ ACAA GLOBAL ngay hôm nay để được hỗ trợ tư vấn và hoàn tất thủ tục một cách chuyên nghiệp.