Bạn vừa nhận được một khoản thanh toán lớn từ đối tác nước ngoài nhưng loay hoay không biết phải đóng thuế bao nhiêu? Hay bạn lo sợ một ngày bị cơ quan thuế “gõ cửa” vì dòng tiền lại đổ về tài khoản? Việc nhận tiền từ công ty nước ngoài không chỉ đơn giản là rút tiền mặt. Theo các quy định pháp lý mới nhất hiện nay, cá nhân nhận tiền từ công ty nước ngoài cần đặc biệt lưu ý về nghĩa vụ thuế và quản lý ngoại hối để tránh các rủi ro pháp lý không đáng có. Bài viết này ACAA GLOBAL sẽ giải mã chi tiết cho bạn.

1. Các trường hợp cá nhân thường nhận tiền từ nước ngoài

Trong bối cảnh hội nhập kinh tế toàn cầu, cá nhân nhận tiền từ công ty nước ngoài ngày càng phổ biến, đặc biệt với sự phát triển của làm việc tự do và kinh tế số. Các trường hợp này bao gồm thu nhập từ lao động, kinh doanh trực tuyến hoặc hỗ trợ gia đình, và tất cả đều cần tuân thủ quy định thuế theo Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025 và Luật Quản lý thuế 2019.

1.1. Nhận tiền lương, tiền công (Freelancer, Remote working)

Freelancer hoặc nhân viên làm việc từ xa thường nhận tiền lương, tiền công từ các công ty nước ngoài qua hợp đồng lao động quốc tế. Theo Thông tư 111/2013/TT-BTC, những khoản này được coi là thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân (TNCN), áp dụng mức lũy tiến từng phần từ 5% đến 35% sau khi trừ các khoản giảm trừ.

Ví dụ, nếu bạn là cư dân thuế Việt Nam (ở Việt Nam từ 183 ngày trở lên trong năm hoặc có nơi cư trú thường xuyên), toàn bộ thu nhập toàn cầu, bao gồm cá nhân nhận tiền từ công ty nước ngoài, phải kê khai và nộp thuế.

1.2. Nhận thu nhập từ nền tảng số (Google, Facebook, TikTok)

Nhiều cá nhân kiếm tiền từ các nền tảng số như Google AdSense, Facebook Ads hoặc TikTok Creator Fund thông qua hợp tác với công ty nước ngoài. Những khoản thu nhập này thuộc diện kinh doanh hoặc tiền công, phải kê khai theo quy định tại Nghị định 126/2020/NĐ-CP và Thông tư 80/2021/TT-BTC.

Đặc biệt, thuế VAT quảng cáo từ nhà cung cấp nước ngoài hiện ở mức 10%, theo lộ trình áp dụng từ năm 2025. Cá nhân cần lưu giữ hóa đơn, biên lai để chứng minh nguồn gốc.

1.3. Nhận kiều hối từ người thân

Kiều hối là khoản tiền gửi từ người thân ở nước ngoài để hỗ trợ gia đình, thường không mang tính chất kinh doanh. Theo Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025 những khoản này được miễn thuế TNCN nếu chứng minh được mối quan hệ thân nhân và không vượt định mức quà tặng (phần vượt 10 triệu đồng/năm chịu thuế 10%).

>>> Đọc thêm: Hướng dẫn hạch toán thu nhập công ty nước ngoài

2. Nhận tiền từ nước ngoài có phải đóng thuế không?

Việc cá nhân nhận tiền từ công ty nước ngoài có phải đóng thuế hay không phụ thuộc vào bản chất thu nhập và tình trạng cư trú thuế theo Luật Quản lý thuế 2019. Hầu hết các trường hợp đều thuộc đối tượng chịu thuế TNCN nếu cá nhân là cư dân thuế Việt Nam, trừ một số ngoại lệ như kiều hối.

2.1. Đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công

Thu nhập từ tiền lương, tiền công (như freelancer) phải chịu thuế TNCN lũy tiến 5%-35%, sau khi trừ giảm trừ gia cảnh. Theo Thông tư 111/2013/TT-BTC, cá nhân phải tự kê khai nếu tổng thu nhập vượt 2 triệu đồng/lần hoặc 10 triệu đồng/năm từ một nguồn. Nếu công ty nước ngoài khấu trừ thuế tại nguồn (10-30%), bạn có thể khấu trừ khi nộp tại Việt Nam theo hiệp định tránh đánh thuế hai lần.

2.2. Đối với cá nhân kinh doanh (MMO)

Đối với MMO (Make Money Online) hoặc kinh doanh cá nhân, áp dụng thuế suất cố định 7% (5% GTGT + 2% TNCN) nếu tổng doanh thu trên 100 triệu đồng/năm, theo hướng dẫn tại Nghị định 126/2020/NĐ-CP. Cách kê khai thuế MMO cần đăng ký hộ kinh doanh cá thể để áp dụng mức khoán, giúp tối ưu hơn so với lũy tiến nếu thu nhập cao.

2.3. Các trường hợp được miễn thuế (Kiều hối)

Kiều hối từ người thân được miễn thuế TNCN hoàn toàn, không giới hạn định mức, miễn là chứng minh mối quan hệ và mục đích hỗ trợ gia đình theo Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007.

>>> Đọc thêm: Quy định về hợp đồng với đối tác nước ngoài

3. Cập nhật mức thuế và cách tính thuế TNCN mới nhất (Áp dụng Thông tư 78/2025/TT-NHNN và Luật Thuế mới)

Cập nhật pháp lý 2026: Mức giảm trừ gia cảnh theo quy định áp dụng từ 2026 tăng lên 15,5 triệu đồng/tháng cho bản thân và 6,2 triệu đồng/tháng cho người phụ thuộc, giúp cá nhân nhận lương từ nước ngoài giảm đáng kể số thuế phải nộp. Quản lý ngoại hối thực hiện theo Thông tư 78/2025/TT-NHNN (hiệu lực từ đầu năm 2026), đơn giản hóa thủ tục nhận tiền qua ngân hàng nhưng tăng cường liên kết giữa cơ quan thuế và hệ thống ngân hàng để kiểm soát thu nhập xuyên biên giới.

4. Quy định về quản lý ngoại hối khi nhận tiền về tài khoản Việt Nam

Theo Luật Quản lý thuế 2019 và Thông tư 80/2021/TT-BTC, khi cá nhân nhận tiền từ công ty nước ngoài về tài khoản Việt Nam, phải tuân thủ quy định ngoại hối: chuyển khoản qua ngân hàng thương mại, khai báo nguồn gốc nếu vượt 500 triệu đồng/năm để chống rửa tiền.

Ngân hàng sẽ báo cáo giao dịch lớn cho Ngân hàng Nhà nước, và từ năm 2023, Việt Nam tham gia CRS (trao đổi thông tin thuế tự động) với hơn 100 quốc gia, giúp cơ quan thuế dễ dàng phát hiện thu nhập chưa kê khai. Thủ tục nhận tiền được đơn giản hóa từ 2026 theo Thông tư 78/2025/TT-NHNN.

5. Quy trình kê khai thuế và hồ sơ cần chuẩn bị

Để kê khai thuế khi nhận tiền từ nước ngoài, cá nhân tuân thủ Luật Quản lý thuế 2019 và Thông tư 111/2013/TT-BTC. Hồ sơ cần chuẩn bị: hợp đồng, hóa đơn, sao kê ngân hàng, biên lai khấu trừ thuế nước ngoài (nếu có).

Bước 1: Xác định và phân loại thu nhập
 Trước hết, cần rà soát và tổng hợp toàn bộ nguồn thu nhập phát sinh trong kỳ, đồng thời phân loại rõ ràng theo từng nhóm để đảm bảo kê khai chính xác. Các chứng từ liên quan cần được thu thập đầy đủ và hợp lệ. Đối với thu nhập bằng ngoại tệ, thực hiện quy đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá của ngân hàng tại thời điểm nhận tiền, chẳng hạn như tỷ giá do Vietcombank công bố, nhằm đảm bảo tính thống nhất và đúng quy định.

Bước 2: Tính thu nhập chịu thuế và số thuế phải nộp
 Sau khi xác định được tổng thu nhập, tiến hành tính thu nhập chịu thuế bằng cách áp dụng các khoản giảm trừ theo quy định, trong đó bao gồm giảm trừ gia cảnh (mức 15,5 triệu đồng/tháng áp dụng từ năm 2026). Tiếp theo, áp dụng biểu thuế lũy tiến từng phần đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công hoặc mức thuế khoán 7% đối với hoạt động MMO. Để đảm bảo độ chính xác, có thể sử dụng các công cụ tính thuế trực tuyến do Tổng cục Thuế cung cấp.

Bước 3: Kê khai và nộp tờ khai thuế
 Người nộp thuế thực hiện kê khai thông qua các hệ thống điện tử như eTax hoặc iHTKK. Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân mẫu 02/QTT-TNCN cần được nộp chậm nhất vào ngày 31/3 của năm kế tiếp. Trường hợp kê khai theo quý, thời hạn tạm nộp là ngày 30 của tháng đầu quý sau. Khi nộp hồ sơ, cần đính kèm đầy đủ các chứng từ liên quan để đảm bảo hồ sơ hợp lệ.

Bước 4: Nộp thuế và lưu trữ hồ sơ
 Sau khi hoàn tất kê khai, người nộp thuế thực hiện nghĩa vụ tài chính bằng cách chuyển khoản vào tài khoản của Kho bạc Nhà nước theo hướng dẫn. Đồng thời, toàn bộ hồ sơ, chứng từ cần được lưu trữ cẩn thận trong thời gian tối thiểu 10 năm để phục vụ cho việc kiểm tra, đối chiếu khi cần thiết.

>> Đọc thêm: Dịch vụ thành lập công ty tại Malaysia

6. Rủi ro khi không kê khai thuế và lời khuyên từ chuyên gia ACAA

Không kê khai thuế có thể dẫn đến phạt hành chính 20%-100% số thuế trốn tránh, cộng lãi chậm nộp 0,03%/ngày theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP. Với số hóa ngành thuế và chia sẻ dữ liệu từ ngân hàng, cơ quan thuế dễ dàng phát hiện dòng tiền lớn từ nước ngoài, dẫn đến truy thu và hình sự nếu nghiêm trọng.

Chuyên gia ACAA khuyên: Đăng ký hộ kinh doanh cho freelancer ổn định để áp dụng thuế khoán thấp hơn; lưu giữ chứng từ đầy đủ; tư vấn chuyên gia để khấu trừ thuế nước ngoài và tối ưu lợi nhuận.

>> Đọc thêm: Dịch vụ thành lập công ty tại Mỹ

7. Câu hỏi thường gặp

Nhận tiền qua Payoneer, PayPal có bị đánh thuế không?

Có. Bản chất đây vẫn là thu nhập. Khi bạn rút tiền về ngân hàng Việt Nam, dòng tiền này sẽ được ghi nhận và bạn có nghĩa vụ tự kê khai nếu thuộc đối tượng phải nộp thuế theo Luật Quản lý thuế 2019.

Tôi không kê khai thuế thì cơ quan thuế có biết không?

Với việc số hóa ngành thuế và cơ chế chia sẻ thông tin giữa Ngân hàng Nhà nước và Tổng cục Thuế, việc phát hiện các dòng tiền lớn thường xuyên từ nước ngoài là rất dễ dàng theo Thông tư 80/2021/TT-BTC.

Tôi nên đóng thuế theo dạng cá nhân kinh doanh hay tiền lương?

Tùy vào hợp đồng và tính chất công việc. Thông thường, Freelancer ổn định nên đăng ký hộ kinh doanh cá thể để áp dụng mức thuế khoán 7% (tổng), thường thấp hơn mức lũy tiến nếu thu nhập cao, theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP.

Cá nhân nhận tiền từ công ty nước ngoài dưới 10 triệu đồng có phải kê khai thuế không?

Không bắt buộc nộp nếu tổng thu nhập dưới 10 triệu đồng/năm từ nguồn nước ngoài và không khấu trừ tại nguồn, nhưng vẫn cần theo dõi để kê khai tổng thu nhập hàng năm theo Thông tư 111/2013/TT-BTC.

Làm thế nào để khấu trừ thuế đã nộp ở nước ngoài?

Cá nhân có thể khấu trừ số thuế đã nộp ở nước ngoài tương ứng với mức thuế Việt Nam, dựa trên hiệp định tránh đánh thuế hai lần. Nộp biên lai thuế nước ngoài kèm tờ khai để cơ quan thuế xác nhận theo Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007.

Cá nhân nhận tiền từ công ty nước ngoài cần tuân thủ nghiêm ngặt các quy định thuế để tránh rủi ro pháp lý và tối ưu lợi ích tài chính. Việc hiểu rõ luật pháp giúp bạn tự tin hơn trong các giao dịch quốc tế. Nếu còn thắc mắc, hãy liên hệ ACAA GLOBAL để được tư vấn miễn phí và hỗ trợ chuyên sâu từ đội ngũ chuyên gia. Đừng chần chừ, hành động ngay hôm nay để bảo vệ quyền lợi của bạn!