Chính sách thuế của Singapore đóng vai trò then chốt trong việc thu hút vốn đầu tư nước ngoài và duy trì môi trường kinh doanh minh bạch. Việc nắm rõ các quy định hiện hành giúp doanh nghiệp và cá nhân tối ưu hóa chi phí cũng như tuân thủ đúng pháp luật. Cùng ACAA GLOBAL khám phá những điểm nổi bật của hệ thống thuế này.

1. Các chính sách thuế của Singapore hiện nay

Chính sách thuế của Singapore hiện nay được xây dựng trên nền tảng Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp (Income Tax Act) và Luật Thuế hàng hóa và dịch vụ (Goods and Services Tax Act – GST Act), cùng các đạo luật sửa đổi bổ sung mới nhất do Cơ quan

Thuế vụ Singapore (IRAS) ban hành. Hệ thống này nổi bật với mức thuế cạnh tranh, nhiều ưu đãi dành cho doanh nghiệp mới thành lập và hoạt động trong lĩnh vực công nghệ, tài chính. Chính sách thuế của Singapore tập trung vào tính minh bạch, dễ dự đoán và hỗ trợ tăng trưởng kinh tế bền vững.

Doanh nghiệp nước ngoài khi đầu tư vào Singapore thường được hưởng mức thuế thu nhập doanh nghiệp cơ bản 17%, kèm theo các khoản miễn giảm trong những năm đầu hoạt động. Ngoài ra, chính sách thuế của Singapore còn điều chỉnh linh hoạt theo tình hình kinh tế, đảm bảo cân bằng giữa thu ngân sách và khuyến khích đầu tư.

2. Thuế thu nhập doanh nghiệp theo Income Tax Act

Theo Income Tax Act, thuế thu nhập doanh nghiệp áp dụng thống nhất cho mọi loại hình công ty tại Singapore. Mức thuế tiêu chuẩn là 17%, tuy nhiên doanh nghiệp mới thành lập có thể được miễn thuế hoàn toàn trong ba năm đầu với điều kiện doanh thu và chi phí đáp ứng quy định.

Các công ty hoạt động trong lĩnh vực được ưu tiên như fintech hay nghiên cứu phát triển còn nhận thêm khoản khấu trừ thuế lên đến 400% cho chi phí nghiên cứu. IRAS thường xuyên cập nhật các đạo luật sửa đổi để phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế về chống xói mòn cơ sở thuế.

Xem thêm: doanh thu thuế kế toán tại singapore

3. Thuế hàng hóa và dịch vụ (GST) theo GST Act

GST Act quy định thuế hàng hóa và dịch vụ hiện ở mức 9% kể từ năm 2024, áp dụng cho hầu hết hàng hóa và dịch vụ tiêu dùng tại Singapore. Doanh nghiệp có doanh thu vượt ngưỡng 1 triệu SGD mỗi năm phải đăng ký thu thuế GST và nộp định kỳ cho IRAS.

Một số dịch vụ xuất khẩu và hàng hóa quốc tế được miễn GST nhằm hỗ trợ hoạt động thương mại toàn cầu. Chính sách này được điều chỉnh định kỳ thông qua các đạo luật sửa đổi để phù hợp với biến động kinh tế. Người tiêu dùng cuối cùng chịu thuế GST, trong khi doanh nghiệp có thể khấu trừ thuế đầu vào nếu tuân thủ đúng quy trình kê khai.

Xem thêm: Hướng dẫn thuế doanh nghiệp tại Singapore

4. Thuế thu nhập cá nhân và các ưu đãi

Thuế thu nhập cá nhân tại Singapore được tính theo biểu thuế lũy tiến, với mức cao nhất hiện là 24% cho thu nhập trên 320.000 SGD mỗi năm. Luật Thuế thu nhập cá nhân của Singapore cho phép nhiều khoản giảm trừ như chi phí y tế, đóng góp quỹ hưu trí và hỗ trợ gia đình.

Người nước ngoài làm việc tại Singapore có thể hưởng ưu đãi thuế nếu đáp ứng điều kiện cư trú và thời gian làm việc. IRAS áp dụng các quy định sửa đổi mới nhất để đơn giản hóa thủ tục khai thuế trực tuyến. Chính sách này nhằm thu hút nhân tài quốc tế đồng thời đảm bảo công bằng trong đóng góp ngân sách nhà nước.

5. Câu hỏi thường gặp

Chính sách thuế của Singapore có thay đổi thường xuyên không?

Chính sách thuế của Singapore được IRAS rà soát và điều chỉnh định kỳ thông qua các đạo luật sửa đổi. Các thay đổi thường công bố trước để doanh nghiệp có thời gian chuẩn bị. Doanh nghiệp nên theo dõi thông báo chính thức từ IRAS để cập nhật kịp thời.

Doanh nghiệp nước ngoài có được miễn thuế hoàn toàn không?

Một số doanh nghiệp mới thành lập được miễn thuế thu nhập trong ba năm đầu theo Income Tax Act nếu đáp ứng điều kiện doanh thu. Tuy nhiên, mức miễn giảm cụ thể phụ thuộc vào ngành nghề và quy mô hoạt động. Nên tham khảo ý kiến chuyên gia để xác định chính xác quyền lợi.

GST có áp dụng cho dịch vụ tài chính không?

Hầu hết dịch vụ tài chính được miễn GST theo GST Act nhằm hỗ trợ ngành ngân hàng và bảo hiểm. Tuy nhiên, một số dịch vụ phí vẫn phải chịu thuế 9%. Doanh nghiệp cần kiểm tra danh mục miễn giảm do IRAS công bố để kê khai đúng.

Chính sách thuế của Singapore mang đến nhiều cơ hội tối ưu hóa chi phí cho nhà đầu tư khi được hiểu rõ và áp dụng đúng quy định. Để nhận tư vấn chi tiết và hỗ trợ tuân thủ thuế tại Singapore, hãy liên hệ ACAA GLOBAL.