Tại sao mở cty Offshore nhưng vẫn bị đánh thuế tại VN là vấn đề nhiều doanh nhân quan tâm khi tìm cách tối ưu thuế qua công ty nước ngoài. Thực tế, pháp luật Việt Nam có nhiều quy định ngăn chặn việc trốn thuế thông qua cấu trúc offshore, đặc biệt khi hoạt động kinh doanh có liên quan đến lãnh thổ Việt Nam. Hiểu rõ các quy định này giúp doanh nghiệp tránh rủi ro pháp lý và tuân thủ đúng luật. Cùng ACAA GLOBAL tìm hiểu chi tiết để có cái nhìn chính xác hơn.

1. Tại sao mở công ty Offshore nhưng vẫn bị đánh thuế tại Việt Nam?

Nhiều người nghĩ rằng thành lập công ty offshore sẽ tự động miễn thuế tại Việt Nam, nhưng điều này không đúng.

 Theo Luật Thuế TNDN, thu nhập phát sinh từ hoạt động kinh doanh tại Việt Nam vẫn phải chịu thuế thu nhập doanh nghiệp dù công ty được đăng ký ở nước ngoài. Nếu công ty offshore có sự hiện diện kinh tế đáng kể hoặc do người Việt Nam kiểm soát, cơ quan thuế có thể xác định đây là đối tượng chịu thuế.

Quy định về cơ sở thường trú cũng đóng vai trò then chốt, vì chỉ cần có nhân viên hoặc hợp đồng thực hiện tại Việt Nam trong thời gian nhất định là đã đủ điều kiện bị đánh thuế. Ngoài ra, Luật Quản lý thuế 2019 yêu cầu báo cáo thông tin về tài sản và thu nhập ở nước ngoài, khiến việc che giấu trở nên khó khăn hơn.

2. Cơ sở thường trú và cách áp dụng với công ty Offshore

Cơ sở thường trú được xác định khi công ty offshore có địa điểm kinh doanh cố định tại Việt Nam hoặc thực hiện hoạt động qua nhân viên trong khoảng thời gian quy định. Theo quy định về Cơ sở thường trú, việc duy trì văn phòng, kho hàng hoặc ký hợp đồng thông qua đại diện tại Việt Nam đều có thể tạo ra nghĩa vụ thuế.

Thậm chí, hoạt động tư vấn hoặc dịch vụ kéo dài trên 6 tháng cũng đủ để hình thành cơ sở thường trú. Khi đó, phần thu nhập phân bổ cho cơ sở thường trú sẽ bị đánh thuế theo Luật Thuế TNDN. Doanh nghiệp cần theo dõi chặt chẽ thời gian và hình thức hoạt động để tránh vô tình tạo ra nghĩa vụ này.

Xem thêm: BVI có còn an toàn cho doanh nghiệp sau quy định Economic Substance?

3. Chuyển giá và nghĩa vụ báo cáo theo Luật Quản lý thuế 2019

Chuyển giá là công cụ thường bị lạm dụng khi công ty offshore giao dịch với công ty mẹ hoặc công ty liên kết tại Việt Nam. Luật Thuế TNDN và quy định về Chuyển giá yêu cầu các giao dịch này phải tuân thủ nguyên tắc giá thị trường độc lập. Nếu giá chuyển nhượng bị điều chỉnh, cơ quan thuế sẽ tính lại thu nhập chịu thuế và truy thu tiền thuế, tiền chậm nộp.

Luật Quản lý thuế 2019 còn bắt buộc doanh nghiệp nộp hồ sơ xác định giá thị trường cùng với tờ khai thuế hàng năm. Việc không tuân thủ có thể dẫn đến phạt hành chính và bị thanh tra sâu. Doanh nghiệp nên chuẩn bị tài liệu chứng minh giá giao dịch ngay từ đầu để giảm thiểu rủi ro.

Xem thêm: CFC (Controlled Foreign Corporation) là gì? Tác động đến doanh nghiệp Việt

4. Câu hỏi thường gặp

Công ty offshore có nhân viên tại Việt Nam có bị coi là có cơ sở thường trú không?

Nếu nhân viên thực hiện hoạt động kinh doanh chính trong thời gian đủ dài theo quy định về Cơ sở thường trú, công ty offshore sẽ bị xác định có cơ sở thường trú và phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp trên phần thu nhập phân bổ cho Việt Nam theo Luật Thuế TNDN.

Làm thế nào để tránh bị điều chỉnh chuyển giá khi giao dịch với công ty offshore?

Doanh nghiệp cần lập hồ sơ xác định giá thị trường độc lập theo quy định về Chuyển giá và Luật Quản lý thuế 2019, đồng thời đảm bảo mọi hợp đồng đều có chứng từ rõ ràng và giá cả phù hợp với giao dịch độc lập.

Thu nhập từ công ty offshore có phải khai báo theo Luật Quản lý thuế 2019 không?

Có, cá nhân hoặc tổ chức Việt Nam kiểm soát công ty offshore phải báo cáo thông tin tài chính và thu nhập theo Luật Quản lý thuế 2019 để cơ quan thuế có thể đánh giá nghĩa vụ thuế tại Việt Nam.

Tại sao mở cty Offshore nhưng vẫn bị đánh thuế tại VN là câu hỏi cần được giải đáp kỹ lưỡng trước khi quyết định thành lập công ty nước ngoài. Để được tư vấn chi tiết và hỗ trợ xây dựng cấu trúc thuế hợp pháp, hãy liên hệ ACAA GLOBAL ngay hôm nay để nhận giải pháp phù hợp với tình huống của bạn.