Thời hạn nộp thuế nhà thầu nước ngoài đóng vai trò then chốt giúp doanh nghiệp nước ngoài tuân thủ nghĩa vụ tài chính tại Việt Nam, tránh các rủi ro pháp lý không đáng có. Việc nắm rõ quy định này hỗ trợ nhà thầu tối ưu hóa dòng tiền và duy trì hoạt động kinh doanh ổn định. Cùng ACAA GLOBAL tìm hiểu chi tiết để áp dụng đúng quy định hiện hành.

1. Thời hạn nộp thuế nhà thầu nước ngoài là khi nào?

Theo Luật Quản lý thuế 2025, thời hạn nộp thuế nhà thầu nước ngoài được xác định dựa trên thời điểm phát sinh nghĩa vụ thuế. Cụ thể, nhà thầu nước ngoài phải nộp thuế trong vòng 10 ngày làm việc kể từ ngày ký hợp đồng hoặc nhận thanh toán, tùy trường hợp nào đến trước. Quy định này nhằm đảm bảo nguồn thu ngân sách được thu kịp thời và minh bạch. Doanh nghiệp cần theo dõi sát sao các mốc thời gian để tránh phát sinh phạt chậm nộp theo Thông tư 94/2025/TT-BTC.

2. Quy định về thời hạn theo Luật Quản lý thuế 2025

Luật Quản lý thuế 2025 quy định rõ thời hạn nộp thuế nhà thầu nước ngoài phụ thuộc vào loại hình hợp đồng và phương thức thanh toán. Nếu hợp đồng có giá trị trên 100 triệu đồng, nhà thầu phải khai và nộp thuế theo từng đợt thanh toán.

Trường hợp thanh toán theo tiến độ, thời hạn nộp là ngày thứ 10 sau khi nhận tiền. Các quy định này giúp phân định rõ trách nhiệm giữa bên Việt Nam và nhà thầu nước ngoài, đồng thời giảm thiểu tranh chấp phát sinh. Việc tuân thủ đúng hạn còn ảnh hưởng trực tiếp đến uy tín của nhà thầu khi tham gia các dự án sau này.

Xem thêm: Quy định về thuế nhà thầu nước ngoài

3. Hướng dẫn nộp thuế theo Nghị định 373/2025/NĐ-CP

Nghị định 373/2025/NĐ-CP hướng dẫn chi tiết quy trình khai và nộp thuế nhà thầu nước ngoài. Doanh nghiệp cần chuẩn bị hồ sơ bao gồm hợp đồng, chứng từ thanh toán và bảng tính thuế. Sau khi chuẩn bị xong, thực hiện các bước sau:

Bước 1: Xác định nghĩa vụ thuế

Tính toán thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập doanh nghiệp dựa trên tỷ lệ ấn định theo hợp đồng, sau đó kiểm tra lại các khoản khấu trừ hợp lệ.

Bước 2: Lập tờ khai thuế

Sử dụng mẫu tờ khai điện tử trên hệ thống của cơ quan thuế, điền đầy đủ thông tin về hợp đồng và số tiền phải nộp trong hạn quy định.

Bước 3: Nộp thuế và hồ sơ

Chuyển tiền thuế vào tài khoản của cơ quan thuế qua ngân hàng thương mại, đồng thời gửi hồ sơ qua cổng thông tin điện tử trước thời hạn 10 ngày làm việc.

Bước 4: Lưu trữ chứng từ

Giữ lại biên lai nộp thuế và xác nhận của cơ quan thuế trong thời gian tối thiểu 5 năm để phục vụ kiểm tra sau này.

Xem thêm: Thủ tục đóng mã số thuế nhà thầu nước ngoài

4. Các lưu ý quan trọng khi thực hiện nghĩa vụ thuế

Nhà thầu nước ngoài cần lưu ý rằng thời hạn nộp thuế nhà thầu nước ngoài có thể bị điều chỉnh nếu hợp đồng được gia hạn hoặc thay đổi giá trị. Theo Thông tư 94/2025/TT-BTC, trường hợp nộp chậm sẽ bị tính phạt 0,05% mỗi ngày trên số tiền chậm nộp.

Ngoài ra, bên Việt Nam ký hợp đồng có trách nhiệm khấu trừ và nộp thay thuế, nên cần phối hợp chặt chẽ để tránh sai sót. Việc theo dõi cập nhật từ cơ quan thuế định kỳ giúp doanh nghiệp nắm bắt thay đổi kịp thời và duy trì tuân thủ liên tục.

5. Câu hỏi thường gặp

Thời hạn nộp thuế nhà thầu nước ngoài có thay đổi khi hợp đồng được gia hạn không?

Trả lời: Theo Luật Quản lý thuế 2025, khi hợp đồng gia hạn, thời hạn nộp thuế sẽ được tính lại từ ngày ký phụ lục. Nhà thầu cần khai bổ sung tờ khai mới trong vòng 10 ngày làm việc kể từ ngày gia hạn để đảm bảo tuân thủ đúng quy định của Nghị định 373/2025/NĐ-CP.

Nhà thầu nước ngoài có thể nộp thuế qua hình thức nào?

Trả lời: Nghị định 373/2025/NĐ-CP cho phép nộp thuế qua ngân hàng thương mại hoặc cổng thanh toán điện tử của cơ quan thuế. Hình thức này giúp rút ngắn thời gian xử lý và giảm thiểu rủi ro sai sót so với nộp trực tiếp tại quầy.

Hậu quả khi chậm nộp thuế nhà thầu nước ngoài là gì?

Trả lời: Thông tư 94/2025/TT-BTC quy định phạt chậm nộp 0,05% mỗi ngày cùng với tiền thuế gốc. Ngoài ra, nhà thầu có thể bị hạn chế tham gia đấu thầu các dự án mới tại Việt Nam nếu vi phạm nhiều lần.

Thời hạn nộp thuế nhà thầu nước ngoài cần được thực hiện chính xác để đảm bảo tuân thủ pháp luật và tránh rủi ro không cần thiết. Liên hệ ACAA GLOBAL ngay hôm nay để được tư vấn chi tiết và hỗ trợ thủ tục chuyên nghiệp.