Thuế TNDN tại Anh là yếu tố then chốt mà mọi công ty nước ngoài cần nắm rõ khi mở rộng hoạt động kinh doanh tại thị trường Anh. Việc hiểu đúng mức thuế hiện hành giúp doanh nghiệp tối ưu chi phí, tuân thủ pháp luật và tránh rủi ro tài chính không đáng có. Cập nhật thông tin kịp thời còn hỗ trợ nhà đầu tư đưa ra quyết định chiến lược hiệu quả. Cùng ACAA GLOBAL tìm hiểu chi tiết về chủ đề này.

1. Cập nhật mức thuế TNDN tại Anh mới nhất cho công ty nước ngoài

Mức thuế TNDN tại Anh hiện nay được quy định theo UK Corporation Tax Act 2010 và các sửa đổi trong Finance Act (UK). Từ năm 2023, mức thuế tiêu chuẩn là 25% áp dụng cho lợi nhuận chịu thuế vượt quá 250.000 bảng Anh. Đối với công ty có lợi nhuận dưới 50.000 bảng Anh, mức thuế duy trì ở 19%. Khoảng lợi nhuận từ 50.000 đến 250.000 bảng Anh được áp dụng thuế suất giảm dần thông qua cơ chế marginal relief. Công ty nước ngoài chỉ chịu thuế TNDN tại Anh trên phần lợi nhuận phát sinh từ hoạt động thương mại tại Anh thông qua cơ sở thường trú. Các quy định này nhằm đảm bảo công bằng giữa doanh nghiệp nội địa và doanh nghiệp quốc tế.

2. Đối tượng áp dụng thuế TNDN tại Anh cho công ty nước ngoài

Công ty nước ngoài phải nộp thuế TNDN tại Anh khi có thu nhập từ nguồn gốc Anh theo quy định của UK Corporation Tax Act 2010. Điều kiện chính là doanh nghiệp phải có cơ sở thường trú tại Anh, bao gồm văn phòng, nhà máy hoặc nhân viên thực hiện hoạt động kinh doanh thường xuyên.

Nếu công ty chỉ bán hàng hóa qua internet mà không có hiện diện vật lý, họ có thể không phải chịu thuế TNDN tại Anh trừ khi có thỏa thuận thuế song phương khác. Finance Act (UK) cũng quy định rõ các trường hợp thu nhập từ bất động sản hoặc quyền sở hữu trí tuệ tại Anh đều thuộc diện chịu thuế. Việc xác định đúng đối tượng giúp công ty nước ngoài tránh bị truy thu thuế hoặc bị phạt hành chính.

Xem thêm: Quy định thuế TNDN tại Thái Lan cho công ty nước ngoài

3. Cách tính thuế TNDN tại Anh theo quy định hiện hành

Để tính thuế TNDN tại Anh, doanh nghiệp cần xác định lợi nhuận chịu thuế sau khi trừ các khoản chi phí hợp lệ theo UK Corporation Tax Act 2010. Bước đầu tiên là tổng hợp doanh thu từ hoạt động tại Anh, sau đó trừ đi chi phí như lương nhân viên, chi phí thuê văn phòng và khấu hao tài sản. Finance Act (UK) cho phép khấu trừ một số khoản chi phí nghiên cứu và phát triển để giảm nghĩa vụ thuế. Sau khi có lợi nhuận ròng, áp dụng mức thuế tương ứng 19% hoặc 25% tùy quy mô. Công ty nước ngoài cần nộp tờ khai thuế hàng năm và thanh toán thuế đúng hạn để tránh lãi suất phạt. Việc tính toán chính xác đòi hỏi sự hỗ trợ từ chuyên gia thuế để tận dụng tối đa các ưu đãi hợp pháp.

Xem thêm: Hướng dẫn xử lý hóa đơn đầu vào nước ngoài​ hợp lệ

4. Lưu ý quan trọng khi thực hiện nghĩa vụ thuế TNDN tại Anh

Công ty nước ngoài cần theo dõi các thay đổi trong Finance Act (UK) hàng năm vì mức thuế TNDN tại Anh có thể điều chỉnh theo chính sách kinh tế. Một lưu ý quan trọng là báo cáo giao dịch liên kết với công ty mẹ ở nước ngoài để tránh bị điều chỉnh giá chuyển nhượng.

Ngoài ra, doanh nghiệp nên duy trì hồ sơ kế toán chi tiết trong ít nhất sáu năm theo yêu cầu của UK Corporation Tax Act 2010. Việc không tuân thủ có thể dẫn đến bị thanh tra và phạt nặng. Công ty cũng nên xem xét các hiệp định tránh đánh thuế hai lần mà Anh ký kết với nhiều quốc gia để giảm thiểu gánh nặng thuế.

5. Câu hỏi thường gặp

Công ty nước ngoài có phải nộp thuế TNDN tại Anh nếu chỉ có khách hàng tại Anh không?

Không, trừ khi công ty có cơ sở thường trú hoặc thu nhập từ nguồn gốc Anh theo UK Corporation Tax Act 2010. Việc chỉ bán hàng từ xa thường không tạo nghĩa vụ thuế TNDN tại Anh.

Mức thuế TNDN tại Anh có thay đổi thường xuyên không?

Mức thuế được điều chỉnh qua Finance Act (UK) hàng năm. Doanh nghiệp cần cập nhật thông tin mới nhất để đảm bảo tuân thủ đúng quy định hiện hành.

Công ty nước ngoài có thể giảm thuế TNDN tại Anh bằng cách nào?

Doanh nghiệp có thể tận dụng các khoản khấu trừ chi phí hợp lệ và ưu đãi nghiên cứu phát triển theo UK Corporation Tax Act 2010. Việc lập kế hoạch thuế chuyên nghiệp giúp tối ưu nghĩa vụ thuế một cách hợp pháp.

Thuế TNDN tại Anh đóng vai trò then chốt trong chiến lược tài chính của công ty nước ngoài. Việc nắm bắt thông tin cập nhật giúp doanh nghiệp vận hành minh bạch và hiệu quả. Đừng để các vấn đề thuế trở thành rào cản cho sự phát triển tại thị trường Anh. Liên hệ ACAA GLOBAL ngay hôm nay để được tư vấn chi tiết và hỗ trợ tối ưu hóa nghĩa vụ thuế.